Novedades fiscales 2025: Cambios en IRPF, IVA y Sociedades

A partir del 1 de enero de 2025, entran en vigor importantes cambios fiscales aprobados mediante la Ley 7/2024 y los Reales Decretos-ley 9/2024 y 10/2024. Estas medidas afectan a contribuyentes individuales, autónomos y empresas, impactando los principales impuestos: IRPF, IVA e Impuesto sobre Sociedades.

En este artículo te ofrecemos un resumen general de estas novedades. Para un análisis más detallado, consulta los artículos específicos sobre IRPF 2025 y novedades en IVA y Sociedades.

Cambios en el IRPF

Las principales modificaciones en el IRPF incluyen:

• Ampliación de los límites exentos de declarar para contribuyentes con más de un pagador.
• Nuevas deducciones por eficiencia energética y vehículos eléctricos.
• Prórroga de los límites del régimen simplificado (módulos).

Para conocer todos los detalles, consulta nuestro artículo completo sobre novedades en el IRPF para 2025.

Novedades en el IVA

Entre las modificaciones más destacadas en el IVA para 2025 encontramos:

• Tipos reducidos: La leche fermentada se incluye en el tipo reducido del 4%.
• Medidas antifraude: Se regulan nuevas obligaciones para depósitos fiscales en el sector de carburantes.
• Facturación electrónica: Las plataformas privadas deberán remitir copias de cada factura a la solución pública.

Si deseas profundizar en estos cambios, te invitamos a leer nuestro artículo especializado sobre novedades en el IVA para 2025.

Cambios en el Impuesto sobre Sociedades

Las medidas más relevantes para empresas son:

• Nuevos tipos impositivos para micropymes: 17% para los primeros 50.000 € de base imponible.
• Incremento de la reserva de capitalización al 20% y hasta 30% en casos de aumento de plantilla.
• Implementación del impuesto mínimo global del 15%, en línea con los acuerdos de la OCDE.

Para detalles sobre cómo estas medidas pueden afectar a tu empresa, consulta nuestro artículo completo sobre novedades en el Impuesto de Sociedades para 2025.

Las novedades fiscales para 2025 traen cambios significativos que afectan a particulares y empresas. Si tienes dudas sobre cómo aplicar estas medidas, no dudes en contactar con nuestro despacho profesional.