Diligencia debida: guía para empresas y autónomos para evitar bloqueos y sanciones

En los últimos años, muchas empresas y autónomos han empezado a recibir solicitudes de documentación por parte de bancos, aseguradoras, plataformas digitales o inmobiliarias.
¿El motivo? El cumplimiento de la normativa de diligencia debida en materia de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo (Ley 10/2010).

Este tipo de requerimientos no son opcionales ni aleatorios. Y no cumplirlos puede tener consecuencias graves, como el bloqueo de cuentas, la imposición de sanciones o incluso responsabilidades penales si se es sujeto obligado.

¿Qué es la diligencia debida?

La diligencia debida es el proceso que permite a entidades financieras y profesionales conocer quién es su cliente, verificar su identidad y evaluar el riesgo asociado a su operativa económica.

No se trata de un simple trámite documental, sino de un sistema de control continuo que exige:

• Identificación formal del cliente.
• Verificación de la información aportada.
• Clasificación del riesgo y seguimiento periódico.

Está regulado por la Ley 10/2010 y su reglamento, y aplica a toda relación de negocio sostenida en el tiempo.

¿Quién está obligado a aplicar diligencia debida?

• Entidades financieras (bancos, cajas, etc.)
• Inmobiliarias y aseguradoras.
• Despachos profesionales que intervienen en operaciones económicas (notarios, asesorías, abogados).
• Plataformas de pago, crowdfunding o exchange de criptoactivos.
• Fundaciones y sociedades en determinadas situaciones.

Pero también afecta indirectamente a cualquier empresa que quiera abrir una cuenta bancaria, cobrar una ayuda, o firmar un contrato relevante.

¿Qué niveles de diligencia existen?

Diligencia normal

Se aplica por defecto a toda relación comercial estable. Incluye:

• Identificación del cliente.
• Identificación del titular real.
• Información sobre la actividad económica.
• Seguimiento periódico.

Diligencia simplificada

Solo se permite si el riesgo es bajo y demostrable. Ejemplo: entidades públicas, productos estandarizados.

Diligencia reforzada

Es obligatoria cuando el riesgo es alto, como por ejemplo:

• Clientes no presenciales.
• Países considerados de alto riesgo.
• Estructuras societarias opacas.
• Operaciones complejas o inusuales.

En estos casos se debe pedir información adicional y hacer controles más frecuentes.

¿Qué puede pedirme un banco o aseguradora?

Los requerimientos habituales incluyen:

• Modelo 200 del Impuesto sobre Sociedades.
• Modelo 390 (resumen anual de IVA).
• DNI vigente o documento identificativo.
• Justificación de ingresos extraordinarios.
• Datos del titular real de la sociedad.

Si eres autónomo, pueden pedirte tu modelo 100 (IRPF) y los modelos trimestrales de IVA e IRPF.

Atención: no pueden exigirte datos personales sin relación directa con la actividad (por ejemplo, contratos de alquiler privados o IRPF de los socios), salvo justificación documentada.

¿Y si no presento lo que me piden?

Los riesgos son importantes:

❌ Cierre de cuentas bancarias.

❌ Rechazo de operaciones o transferencias.

❌ Comunicación al SEPBLAC (autoridad de control).

❌ Multas de hasta 150.000 € si eres sujeto obligado.

❌ Inhabilitación para operar en determinados sectores.

¿Cómo deben cumplir las empresas la diligencia debida?

Si eres una empresa que está sujeta a esta normativa o simplemente quieres evitar bloqueos o sanciones, te recomendamos:

¿Y si estoy creando una empresa o soy autónomo?

En ese caso también deberás tener en cuenta estas obligaciones desde el primer momento:

Consulta nuestro servicio de creación de empresas y evita errores en la documentación de titulares reales, poderes, actividad económica y alta censal.

Si eres autónomo y te han pedido modelos fiscales o justificación de ingresos, podemos ayudarte con la asesoría fiscal para autónomos.

Proteger tu negocio empieza por cumplir la diligencia debida

La diligencia debida ya no es solo cosa de bancos o grandes empresas. Afecta a pymes, autónomos y profesionales que quieren operar con normalidad en el sistema financiero.

Cumplir con esta normativa no solo te protege legalmente, también evita bloqueos, sanciones y pérdidas de oportunidades.